Viele Länder beheimaten sogenannte Offshore Finanzplätze welche es Ihnen aufgrund ihres eigenen Steuersystems ermöglichen, eine sogenannte Offshore Gesellschaft zu gründen oder zu erwerben. Länder wie bspw. die niederländischen Antillen, die britischen Virgin Inseln, Panama aber auch der US-Bundestaat Delaware haben Geschäftsmodelle entwickelt die auf der Gründung und Veräußerung von sogenannten limited Gesellschaften aufbauen. Doch auch innerhalb der EU gibt es einen harten Steuerwettbewerb und Länder wie Malta, Zypern, Bulgarien bieten Anreize seine Firma dort niederzulassen, anstatt in einem Hochsteuerland wie Deutschland, Österreich oder Spanien.
Wie funktioniert das Steuersparmodell durch eine EU-Gesellschaft in Zypern?
Mittels einer sogenannte Zypern Limited im EU-Mitgliedsstaat Zypern können Sie als wirtschaftlicher Eigentümer in ihrem Heimatland, in dem Sie gemeldet sind, Steuern sparen, denn in Zypern zahlt eine Zypern Limited lediglich 12,5% Körperschaftssteuer. Anders als bei einer Offshore Gesellschaft handelt es sich bei der Zypern LTD Gründung um die Gründung einer weltweit akzeptierten Wirtschaftsstandorts, sofern was auch durch die zypriotischen Gesetze vorgeschrieben ist, eine saubere Betriebstätte (u.A. Büro und 1 Mitarbeiter notwendig) eingerichtet wurde, können Kunden aus aller Welt die Rechnungen einer Zypern Gesellschaft problemlos von der Steuer absetzen, wenn die entsprechende Leistung erbracht wurde. Das ist sehr wenig im Vergleich zu der Einkommenssteuer + Gewerbesteuer in Deutschland und auch verglichen mit einer GmbH in Deutschland eine sehr geringe Körperschaftssteuer. Unterliegt man der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland, so würden auf jede Entnahme des Gewinns (Dividendenausschüttung) 25% Kapitalertragssteuer fällig, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, diese wären auch im Falle einer deutschen GmbH zu zahlen, dennoch sind sie erwähnenswert, denn ohne den Wohnsitz zu verlegen, spart man eben nur Körperschaftssteuer und nicht die Kapitalertragssteuer.
Deshalb macht die Zypern Limited erst ab einen gewissen Umsatz wirtschaftlich Sinn oder man lebt wie immer mehr Unternehmer in einem unternehmerfreundlichen Standort. Ca 2000 deutsche Unternehmer sind bereits nach Zypern ausgewandert und genießen die neue Lebensqualität, bei der sie nicht mehr 70% des Jahres für den Staat arbeiten müssen.
Zypern erhebt anders als andere Mitgliedsstaaten von Ausgewanderten mit Non Dom Status 17 Jahre lang keine Dividenden auf die Entnahme des Gewinns d.h. die maximale Steuerlast liegt für Unternehmer die ihren Wohnsitz in die Republik Zypern verlegen mit einer Zypern Limited bei lediglich 12,5% Körperschaftssteuer, die Entnahme des Gewinns wird nicht besteuert.
Während der Gesellschafter, der außerhalb Zyperns lebt ein Büro anmieten muss, einen Mitarbeiter Gehalt samt Sozialabgaben zahlen muss, sind die Anforderungen für eine Betriebstätte für den Ausgewanderten Unternehmer lockerer. In der Regel können Online Unternehmer ihr angemietetes Mietobjekt auch als Betriebstätte nutzen und damit bis zu 30% der Wohnkosten über ihre Zypern Ltd absetzen und das steuerfreie Gehalt, welches sich ausbezahlt wird, um die Sozialversicherung zu zahlen mindert den Gewinn der Zypern LTD. Die besonderen Vorteile des Non Dom Status sind hierbei, dass es unerheblich ist, woher die Dividenden stammen, sie werden 17 Jahre nicht besteuert d.h. Unternehmer mit Wohnsitz im sonnigen Zypern können auch legal mit einer Offshore Gesellschaft arbeiten, solange die auch in Zypern geltenden CFC Rules beachtet werden. Man muss also nicht zwingend eine Zypern Limited gründen, um von Zypern aus Geschäfte zu machen und viele Anlage- und Trading Arten sind ohnehin steuerfrei in Zypern und das mit nur 60 Tagen Mindestaufenthalt pro Jahr. Wichtig ist, dass man dazu seine Zelte in Deutschland komplett abbrechen muss, d.h. man darf dort keinen Zweitwohnsitz mehr haben, kein unvermietetes Immobilieneigentum, kein gemietetes Mietobjekt.
Der Umzug Zypern mit Gründung einer Zypern LTD hat noch einen weiteren großen Vorteil: Wer aus Deutschland an einer Kapitalgesellschaft beteiligt ist und in ein Niedrigsteuerland wie Dubai zieht, unterliegt der Wegzugsbesteuerung. Nicht so jedoch im Falle von Zypern, ein Land welches nicht als Niedrigsteuerland definiert ist, sondern als EU-Mitgliedsland, wenn also eine Wegzugsbesteuerung bei Umzug ins Ausland drohen würde, könnte sie im Falle von Zypern gestundet werden. In dem Fall, dass man von der Wegzugsbesteuerung betroffen ist, sollte man sich visierten Rat von Experten einholen, denn sonst spart man am falschen Ende und hat unnötigen Ärger am Hals.
Zypern hat kein territoriales Steuersystem, doch durch die Steuerfreiheit auf Dividenden mit Non Dom Status ist Zypern ähnlich attraktiv wie ein Land mit territorialen Steuersystem.
Am einfachsten ist die Gründung, wenn man dies über eine deutschsprachige renommierte Steuerkanzlei erledigt, z.B. kann man die Zypern Firma gründen durch die Privacy Management Group, die bereits seit über 30 Jahren Zypern Gesellschaften gründet und auch bei der Wohnsitzannahme Zypern gerne behilflich ist und auch über eine eigene strategische Unternehmensberatung Abteilung verfügt, die auf grenzüberschreitende Sachverhalte spezialisiert ist.
Vorteile der Zypern LTD gegenüber Firma in Deutschland?
Neben der erheblich geringeren Steuerlast gibt es auch im Umgang mit Steuerpflichtigen einen erheblichen Unterschied. Finanzbehörden die immer davon ausgehen, dass jedes Jahr der Gewinn wächst und daher gleich im Voraus für das nächste Jahr schon Vorauszahlungen erwarten kennt Zypern nicht
In Zypern schätzt der Unternehmer selbst seinen Gewinn für das laufende Geschäftsjahr nach 6 Monaten und zahlt wahlweise die Körperschaftssteuer auf Grundlage seiner Schätzung in einer oder zwei Raten. Es gibt keine Gewerbesteuer, die Löhne sind in aller Regel deutlich niedriger, die Lebenshaltungskosten und Kosten für Büro sind vergleichsweise niedrig und sofern man auch seinen Wohnsitz nach Zypern verlegt, genießt man rund 320 Sonnentage pro Jahr und das mit einer sehr moderaten Steuerlast und nahezu 0 Kriminalität und wunderschönen Stränden.
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